Постановление Главы администрации Горноуральского городского округа от 28.04.2006 N 681 "О внесении ИЗМЕНЕНИЙ в Постановление ГЛАВЫ МО "ПРИГОРОДНЫЙ РАЙОН" ОТ 23.09.2006 N 1685 "О ПЕРЕХОДЕ на КАЗНАЧЕЙСКУЮ СИСТЕМУ ИСПОЛНЕНИЯ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА муниципального ОБРАЗОВАНИЯ "ПРИГОРОДНЫЙ РАЙОН" (вместе с "ПОРЯДКОМ ОТКРЫТИЯ и ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРНОУРАЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА")

Архив



ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ГОРНОУРАЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 28 апреля 2006 г. N 681



О внесении ИЗМЕНЕНИЙ в ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ГЛАВЫ МО "ПРИГОРОДНЫЙ РАЙОН" ОТ 23.09.2006 N 1685

"О ПЕРЕХОДЕ на КАЗНАЧЕЙСКУЮ СИСТЕМУ ИСПОЛНЕНИЯ

РАЙОННОГО БЮДЖЕТА муниципального ОБРАЗОВАНИЯ

"ПРИГОРОДНЫЙ РАЙОН"



Во исполнение требований ст. 215 Бюджетного кодекса РФ, в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 23.03.2004 N 194-ПП "О приведении действующего порядка казначейского исполнения областного бюджета в соответствие с нормами Бюджетного кодекса РФ", Приказом Министерства финансов Свердловской области от 31.03.2004 N 113 "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета" постановляю:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Горноуральского городского округа в новой редакции (Приложение N 1).

2. Финансовому управлению в Горноуральском городском округе, главным распорядителям и распорядителям средств районного бюджета, их подведомственным учреждениям при исполнении районного бюджета по казначейской системе руководствоваться Порядком, утвержденным пунктом 1 настоящего Постановления.

3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на зам. Главы администрации по экономике и финансам Семенищева В.А.



Глава администрации

Горноуральского городского округа

П.И.ПЕРЕТЫКИН











Утвержден

Постановлением Главы

Горноуральского городского округа

от 28 апреля 2006 г. N 681



ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ и ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА

ГОРНОУРАЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА



Настоящий Порядок осуществления расходов, открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и организаций, имеющих право на получение средств бюджета Горноуральского городского округа и переведенных на казначейское исполнение (далее - Порядок), разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, с учетом Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2002 N 142н "Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства МФ РФ лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета", Приказа Министерства финансов Свердловской области от 31.03.2004 N 113 "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета" и Приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1Н "Об утверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства" и устанавливает порядок финансирования расходов бюджета Горноуральского городского округа, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджетных учреждений и организаций, имеющих право на получение средств бюджета Горноуральского городского округа.



Глава 1. ПОНЯТИЯ и ТЕРМИНЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ в НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ



Финансовое управление в Горноуральском городском округе - территориальный отраслевой исполнительный орган государственной власти Свердловской области, осуществляющий исполнение расходов бюджета Горноуральского городского округа, производимых на территории Горноуральского городского округа (далее - Финансовое управление).

Единый счет по исполнению бюджета Горноуральского городского округа (далее - единый счет бюджета Горноуральского городского округа) - лицевой счет, открытый Финансовому управлению в УФК по Свердловской области для отражения операций по исполнению расходов бюджета Горноуральского городского округа.

Лицевой счет - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения в учете объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения бюджета Горноуральского городского округа главными распорядителями и получателями средств бюджета Горноуральского городского округа.

Клиент - главный распорядитель, распорядитель и получатель средств бюджета Горноуральского городского округа, которому открыт лицевой счет в Финансовом управлении.



Глава 2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ



1. На Финансовое управление возлагается функция кассира главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, оно осуществляет платежи за счет средств бюджета Горноуральского городского округа от имени и по поручению бюджетных учреждений с единого счета бюджета Горноуральского городского округа в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

2. Бюджетные учреждения и организации, переведенные на казначейское исполнение бюджета, закрывают в установленном порядке текущие счета в кредитных учреждениях, за исключением бюджетных счетов, открытых для выплаты заработной платы, которые закрываются по особому указанию.

Остатки средств на закрываемых счетах перечисляются на единый счет бюджета Горноуральского городского округа.

3. Для учета операций по исполнению расходов бюджета Горноуральского городского округа Финансовым управлением открываются и ведутся лицевые счета получателей средств.

4. Все документы на открытие лицевых счетов получателей средств представляются в Финансовое управление по месту расположения получателя средств через распорядителей средств бюджета Горноуральского городского округа.



Глава 3. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ



5. Для учета операций по исполнению бюджета Горноуральского городского округа Финансовое управление открывает индивидуальный лицевой счет каждому получателю бюджетных средств.

6. Для открытия лицевого счета распорядителя средств в Финансовое управление представляются следующие документы:

- заявление на открытие счета по установленной форме (приложение N 1);

- копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;

- карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная главным распорядителем (распорядителем) и оттиском гербовой печати главного распорядителя (распорядителя) или нотариально в двух экземплярах (приложение N 2);

- заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств и скрепленный его печатью перечень получателей средств, находящихся в его ведении, с указанием наименования и юридического адреса;

7. Для открытия лицевого счета получателя средств в Финансовое управление представляются следующие документы:

- письмо главного распорядителя (распорядителя) средств о ходатайстве об открытии лицевого счета получателя средств подведомственному учреждению, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя (распорядителя) средств;

- заявление на открытие счета по установленной форме (приложение N 1);

- копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;

- копия документа о государственной регистрации учреждения, заверенная главным распорядителем (распорядителем) или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

- копия свидетельства налогового органа о постановке на налоговый учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

- карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная главным распорядителем (распорядителем) и оттиском гербовой печати главного распорядителя (распорядителя) или нотариально (приложение N 2);

- копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов.

8. При открытии органу государственной власти Свердловской области или его территориальному органу лицевого счета получателя средств копии учредительного документа и документа о государственной регистрации не предоставляются.

9. Финансовое управление в течение пяти рабочих дней после обращения осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевого счета, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя либо уполномоченного им лица на заявлении на открытие лицевого счета.

Представленные документы хранятся в деле по оформлению лицевого счета (далее - юридическое дело) клиента.

Клиенты обязаны в пятидневный срок в письменной форме сообщать в Финансовое управление обо всех изменениях в документах, представленных ранее для открытия лицевого счета, для внесения соответствующих изменений.

10. Карточка образцов подписей и оттиска печати (далее - карточка), заверенная главным распорядителем (распорядителем) и оттиском гербовой печати главного распорядителя (распорядителя) или нотариально, представляется клиентами в двух экземплярах.

11. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.

12. в карточку обязательно включается образец оттиска гербовой печати клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

При временном отсутствии гербовой печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования, подчиненности клиента или его ликвидацией, а также несоответствием печати государственным стандартам Российской Федерации или ее утерей начальник Финансового управления либо уполномоченное лицо предоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления гербовой печати, который оговаривается разрешительной надписью начальника Финансового управления либо уполномоченного лица с указанием срока на представленном клиентом заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия гербовой печати, о чем производится соответствующая отметка в карточке клиента.

13. На каждом экземпляре карточки указывается номер открытого клиенту лицевого счета. Один экземпляр карточки находится у уполномоченного работника Финансового управления, другой хранится в юридическом деле клиента.

14. в случае дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцами подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.

15. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его гербовой печати и дополнительного заверения не требует.

Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

16. При открытии лицевых счетов получателям средств Финансовое управление сообщает об этом территориальным органам Федеральной налоговой службы Российской Федерации по месту регистрации получателя средств в пятидневный срок после открытия лицевого счета. Сообщение об открытии лицевого счета получателя средств хранится в юридическом деле клиента.

17. При открытии лицевого счета получателя средств Финансовое управление заключает с клиентами договор на обслуживание лицевого счета, в котором определены права и обязанности сторон.

18. Финансовое управление производит регистрацию открываемых лицевых счетов клиентов в Книге регистрации лицевых счетов, оформляет извещения об открытии лицевого счета (приложение N 3) и передает их клиенту.

В Книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:

- дата открытия лицевого счета;

- номер, дата заключения договора об обслуживании;

- наименование клиента;

- номер лицевого счета;

- номер и дата письма об открытии лицевого счета налоговым органам;

- дата закрытия счета.

Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями начальника Финансового управления и главного бухгалтера и скрепляется печатью.



Глава 4. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ и ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ



19. При изменении номера лицевого счета клиента уполномоченный работник Финансового управления в соответствии с распоряжением начальника Финансового управления на заявлении на переоформление лицевого счета (приложение N 4) клиента на каждом экземпляре карточки и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника Финансового управления с указанием даты изменения.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.

20. При изменении наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности или организационно-правового статуса, клиент в течение месяца со дня его переименования представляет в Финансовое управление копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (главным распорядителем средств), а также карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение N 2).

21. При ликвидации клиента в Финансовое управление главным распорядителем представляются:

- документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

- заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточка образцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - заявление ликвидационной комиссии в произвольной форме.

После получения указанных документов Финансовое управление на основании заявления на переоформление лицевого счета (приложение N 4) осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию.

Начальник Финансового управления либо уполномоченное лицо определяет порядок оформления расчетно-денежных документов ликвидационной комиссии, в случае отсутствия у нее гербовой печати в порядке, установленном пунктом 12 настоящего Порядка.

22. При переходе клиента на обслуживание в другой орган все документы по открытию лицевого счета остаются по прежнему месту обслуживания клиента.

Органы по прежнему и новому месту обслуживания клиента осуществляют процедуру закрытия и открытия лицевого счета в соответствии с настоящим Порядком. Документ, являющийся основанием для перехода клиента на обслуживание в другой орган, хранится в юридическом деле клиента и принимающем органе, а его копия - в юридическом деле клиента, остающемся по прежнему месту его обслуживания.

Копия учредительного документа и копия свидетельства налогового органа (копия уведомления-о постановке на учет, заверенные в установленном порядке, передаются по описи в принимающий орган. в юридическом деле клиента по прежнему месту его обслуживания хранятся копии указанных документов.

23. Лицевые счета закрываются:

- по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение N 5), представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии, переходом клиента на обслуживание в другой орган;

- по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились.

24. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в орган по месту обслуживания для закрытия лицевого счета копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения), принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.

При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент должен представить, кроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на то учредительными документами органа о реорганизации клиента, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.

В случаях, установленных законом о реорганизации клиента в форме слияния, присоединения или преобразования, осуществляемой с согласия уполномоченных государственных органов, должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на такую реорганизацию.

В случаях, установленных законом о реорганизации клиента в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц, осуществляемой по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда, должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на такую реорганизацию.

25. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. в Финансовое управление одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

26. При закрытии лицевого счета клиента Финансовое управление должно произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, поставленных на учет бюджетных обязательств, подлежащих оплате за счет средств бюджета Горноуральского городского округа, кассового расхода бюджета Горноуральского городского округа с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки в двух экземплярах, которые утверждаются начальником финансового управления и клиента.

При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационном комиссии акт сверки операций по лицевому счету оформляется ликвидационной комиссией.

При закрытии лицевых счетов передача остатков бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств осуществляется главным распорядителем (распорядителем) средств бюджета Горноуральского городского округа.

27. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту.

Финансовое управление в пятидневный срок после закрытия или переоформления лицевого счета получателя средств в связи с изменением его номера сообщает об этом налоговому органу по месту его регистрации.

Документы, служащие основанием для переоформления или закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.



Глава 5. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ на ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ



28. Распределенные главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств объемы лимитов бюджетных обязательств между нижестоящими подведомственными учреждениями подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах получателей средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

В случае непредставления главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств по подведомственным учреждениям Финансовое управление не принимает расчетно-платежные документы от этих учреждений и не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

29. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета производится в соответствии с Порядком, утвержденным Постановлением Правительства Свердловской области от 19.12.2005 N 1090-ПП "О мерах по переводу кассового обслуживания исполнения областного бюджета и бюджетов муниципальных образований в Свердловской области в Управление Федерального казначейства по Свердловской области".

При перечислении денежных средств с единого счета бюджета Горноуральского городского округа для получения наличных денежных средств по чекам процедура кассового расхода состоит в списании учреждением банка сумм, полученных по чекам со счета бюджета Горноуральского городского округа, открытого в учреждении Банка для выдачи наличных денежных средств.

В случае недостаточности средств на едином счете бюджета Горноуральского городского округа для финансирования принятых и подтвержденных обязательств формирование платежных документов на проведение расходов бюджета Горноуральского городского округа производится Финансовым управлением после распределения финансирования Главой администрации Горноуральского городского округа по распорядителям и прямым получателям, распорядителями бюджетных средств по подведомственным получателям, в соответствии с утвержденными реестрами на финансирование.

30. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого Финансовое управление ранее осуществило данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.

31. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя средств, не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете получателя средств направляются платежными поручениями получателя средств в доход бюджета Горноуральского городского округа.

32. Расчетно-платежные документы на осуществление кассового расхода принимаются от получателя средств только в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете получателя средств.

33. Платежные поручения на оплату расходов составляются и представляются в отдел казначейского исполнения бюджета клиентом в 2-х экземплярах на бумажных носителях и в электронном виде:

- первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств и является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете получателя средств;

- второй экземпляр платежного поручения с отметкой об исполнении возвращается получателю средств.

34. Платежные поручения на осуществление расходов за счет средств бюджета Горноуральского городского округа оформляются клиентом в соответствии с нормативными документами Банка России, при этом в поле "Назначение платежа" в обязательном порядке проставляется код расходов по полной бюджетной классификации.

35. При оплате денежных обязательств получатель средств в соответствии с условиями договора на обслуживание лицевого счета представляет в Финансовое управление договор на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма, и документы, подтверждающие возникновение у получателя средств денежных обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ или счет), а также иные необходимые для осуществления текущего контроля документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у получателя средств.

Авансирование поставки товара, выполнения работ и оказания услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации и Свердловской области, нормативными актами органов местного самоуправления производится получателем средств согласно условиям договора.

После проверки документы, служащие основанием платежа, возвращаются получателю средств.

36. в соответствии с условиями договора на обслуживание лицевого счета оформленные получателем средств платежные поручения принимает работник Финансового управления, который проверяет правильность оформления платежного документа, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке получателя средств, правильность указанных банковских реквизитов, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном поручении, содержанию производимой операции и остатку отраженных на лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств и объемов ассигнований.

В случае если дата платежного поручения не соответствует дате фактического его представления в Финансовое управление более чем на один рабочий день, Финансовое управление вправе потребовать от представителя получателя средств указать на платежном поручении, оформленном подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств, дату его фактического представления, заверенную подписью этого представителя.

37. Финансовое управление отказывает в приеме платежного поручения к исполнению и не несет ответственности за этот отказ, если:

- форма расчетно-денежного документа, подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-денежном документе будут признаны им не соответствующими образцам;

- показатели бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в платежном документе, не соответствуют проводимой операции;

- суммы, указанные в расчетно-денежном документе получателя средств на осуществление кассового расхода, превышают остаток отраженных на его лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств и объемов ассигнований;

- получателем средств нарушены требования, установленные пунктом 35 настоящего Порядка;

- приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете получателя средств.

38. При отсутствии замечаний по оформлению платежных поручений операционный работник проставляет на экземпляре с подписями штамп "Принято", в котором подписывается и проставляет текущую дату. Принятые к исполнению платежные поручения передаются в Министерство финансов Свердловской области в виде сформированного пакета электронных платежных документов с использованием электронной цифровой подписи в соответствии с Порядком информационного взаимодействия по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов муниципальных образований Свердловской области.

39. Получатели средств бюджета Горноуральского городского округа оформляют чеки на получение наличных денежных средств со счета Финансового управления.

40. Для выдачи наличных денежных средств бюджетным учреждениям и организациям средства с единого счета бюджета Горноуральского городского округа поступают на счет бюджета Горноуральского городского округа, открытый Финансовому управлению в учреждении Банка.



Глава 6. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ



41. Учет операций по исполнению расходов бюджета Горноуральского городского округа на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

42. в лицевом счете получателя бюджетных средств указывается полное наименование получателя бюджетных средств, номер лицевого счета, а также отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

- объемы бюджетных ассигнований с изменениями;

- лимиты бюджетных обязательств с изменениями;

- объемы финансирования текущего года;

- кассовые расходы;

- восстановление кассовых расходов;

- сумма остатков бюджетных ассигнований;

- сумма остатка лимитов бюджетных обязательств.

43. Финансовое управление производит соответствующие записи в лицевых счетах получателей средств по кассовому расходу на следующий день после получения выписки УФК по Свердловской области, полученной за электронной цифровой подписью Министерства финансов Свердловской области о расходах с единого счета бюджета Горноуральского городского округа.

44. в выписке из лицевого счета получателя средств указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции и остатки на лицевом счете: входящий - на начало и исходящий - на конец операционного дня.

45. Работник Финансового управления на экземпляре платежного поручения с подписями и печатью получателя средств делает отметку о проведении платежа и вместе с выпиской из лицевого счета подшивает в дело по ведению лицевого счета клиента.

46. Подбирается экземпляр платежного поручения (без подписей), на котором проставляется штамп "Проведено", дата проведения учетных операций в банке, и передается бюджетному учреждению вместе с выпиской с лицевого счета.

47. Получатели бюджетных средств в течение 3-х дней после получения выписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить в Финансовое управление о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету.

При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету Финансовое управление производит проверку правильности отражения данной операции и вносит исправительные записи по лицевому счету в пределах финансового года без дополнительного согласования с получателями бюджетных средств с последующим уведомлением клиента не позднее дня после оформления исправительной записи.

48. Выписки с лицевого счета и приложения к ним выдаются лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке в соответствии с условиями договора на расчетное обслуживание лицевого счета.

По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу оформляется новая доверенность. Доверенность хранится в юридическом деле клиента.

49. в случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения начальника Финансового управления.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Финансовое управление в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

50. Получатели бюджетных средств на основании выписок из лицевых счетов и приложений к ним отражают операции в бухгалтерском учете.

51. Суммы, зачисленные на счет Финансового управления без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов, учитываются как невыясненные поступления. Если в течение десяти дней получатель средств не установлен, Финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.











Приложение N 1



                            ЗАЯВЛЕНИЕ
                    на ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА


                 от "____" ______________ 200_ г.


В Финансовое управление в Горноуральском городском округе
Наименование клиента _____________________________________________
______________________________ ИНН _______________________________
Наименование вышестоящей организации _____________________________
______________________________ ИНН _______________________________
Просим открыть лицевой счет


    Руководитель ________________  место   _____________________
                    (подпись)      печати  (расшифровка подписи)
    Главный бухгалтер ___________          _____________________
                       (подпись)           (расшифровка подписи)


    ОТМЕТКИ  ФИНАНСОВОГО  УПРАВЛЕНИЯ  в  Горноуральском  городском
округе


    Открыть лицевой счет N ___________________ разрешаю.


Начальник Финансового управления
в Горноуральском городском округе   ___________  _________________
                                      Подпись         Ф.И.О.
"____" ______________ 200_ г.
Документы на открытие лицевого счета проверил


Работник отдела казначейского
исполнения бюджета     ___________________  ______________________
                        Подпись работника    Ф.И.О. и должность


"____" ______________ 200_ г.


Лицевой счет _________________________  __________________________
               (номер лицевого счета)    (наименование клиента)
открыт.


"____" ______________ 200_ г.










Приложение N 2



               ----------------------------------¬
               ¦Номер лицевого счета             ¦
               ¦N ______________________________ ¦
               ¦(заполняется работником отдела   ¦
               ¦казначейского исполнения бюджета)¦
               L----------------------------------


                             КАРТОЧКА
              С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ и ОТТИСКА ПЕЧАТИ


Наименование учреждения __________________________________________
ИНН ______________________________________________________________
Адрес ____________________________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Наименование вышестоящей организации _____________________________
Сообщаем   образцы  подписей  и  печати,  которые  просим  считать
обязательными при совершении операции по лицевому счету.


------------------T------------------------------T---------------¬
¦    Должность    ¦    Фамилия, имя, отчество    ¦Образец подписи¦
+-----------------+------------------------------+---------------+
¦Первая подпись                                                  ¦
+-----------------T------------------------------T---------------+
+-----------------+------------------------------+---------------+
+-----------------+------------------------------+---------------+
¦Вторая подпись                                                  ¦
+-----------------T------------------------------T---------------+
+-----------------+------------------------------+---------------+
L-----------------+------------------------------+----------------


-------------------------------------------------T---------------¬
¦Образец оттиска печати                          ¦               ¦
L------------------------------------------------+----------------


Руководитель _____________________________________________________
Главный бухгалтер ________________________________________________
Полномочия   и   подписи   руководителя   и   главного  бухгалтера
удостоверяю ______________________________________________________
               должность и подпись руководителя или заместителя
                    руководителя вышестоящей организации


М.П.                "____" ______________ 200_ г.










Приложение N 3



                           ИЗВЕЩЕНИЕ N
                    на ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА


Финансовое  управление в Горноуральском городском округе сообщает,
что ______________________________________________________________
                         (наименование учреждения)
открыт лицевой счет ___________________ средств бюджета
                    (вид лицевого счета)
Горноуральского городского округа с "__" _________ 200_ г. N _____


Начальник Финансового управления
в Горноуральском городском округе     _________ __________________
                                      (подпись)    (расшифровка
                                                      подписи)










Приложение N 4



                            ЗАЯВЛЕНИЕ
                 на ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА


                   "____" ______________ 200_ г.


В Финансовое управление в Горноуральском городском округе ________
__________________________________________________________________
                       наименование клиента
_______________________________ ИНН ______________________________
Просим переоформить лицевой счет
__________________________________________________________________
(номер лицевого счета)
в связи __________________________________________________________
                 (причина переоформления лицевого счета,
                         номер и дата документа)
К заявлению прилагаются:
1. _______________________________________________________________
                (копии документов, являющихся основанием
                   для переоформления лицевого счета)
2. Карточка образцов подписей и оттиска печати.
3. _______________________________________________________________
         (иные документы, установленные нормативными правовыми
                     актами Свердловской области)
Руководитель    ____________   ___________________________________
                  (подпись)          (расшифровка подписи)
                            М.П.
Главный бухгалтер   ____________    ______________________________
                      (подпись)        (расшифровка подписи)


    ОТМЕТКА    ОРГАНА,    ИСПОЛНЯЮЩЕГО    БЮДЖЕТ   Горноуральского
городского округа
Лицевой счет ________________________ ____________________________
               (номер лицевого счета)    (наименование клиента)
переоформить на __________________________________________________
                             (наименование клиента)


Начальник Финансового управления
в Горноуральском городском округе  _________ _____________________
                                   (подпись) (расшифровка подписи)
    "____" ______________ 200_ г.


Лицевой счет __________________________ __________________________
                 (номер лицевого счета)   (наименование клиента)
переоформить на __________________________________________________
                             (наименование клиента)


"____" ______________ 200_ г.










Приложение N 5



                            ЗАЯВЛЕНИЕ
                    на ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА


                   от "__" ___________ 200_ г.


В   Финансовое   управление   в  Горноуральском  городском  округе
__________________________________________________________________
                       Наименование клиента
________________________________ ИНН _____________________________
Просим закрыть лицевой счет
__________________________________________________________________
                      (номер лицевого счета)
в связи с ________________________________________________________
           (в связи с реорганизацией, изменением подчиненности,
          завершением работы ликвидационной комиссии, передачей на
          обслуживание в другой орган, исполняющий местный бюджет,
               и в иных случаях, предусмотренных нормативными
                   правовыми актами Свердловской области)


К заявлению прилагаются:
1. _______________________________________________________________
                (копии документов, являющихся основанием
                       для закрытия лицевого счета)
2. _______________________________________________________________
           (копия документа о внесении в единый государственный
        реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности
                          юридического лица)


Руководитель  _____________   ___________________________________
                  (подпись)           (расшифровка подписи)
                            М.П.
Главный бухгалтер   ____________   ______________________________
                      (подпись)        (расшифровка подписи)


    ОТМЕТКА    ОРГАНА,    ИСПОЛНЯЮЩЕГО    БЮДЖЕТ   Горноуральского
городского округа
Лицевой счет __________________________ __________________________
                 (номер лицевого счета)   (наименование клиента)
закрыт.


Начальник Финансового управления
в Горноуральском городском округе ____________  __________________
                                      (подпись)     (расшифровка
                                                      подписи)
"____" ______________ 200_ г.


Лицевой счет __________________________ __________________________
                 (номер лицевого счета)   (наименование клиента)
закрыт.


Исполнитель ________________  ________________________
                (подпись)      (расшифровка подписи)


"____" ______________ 200_ г.








Региональное законодательство Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека






Навигация


Разное

Новости

Рейтинг@Mail.ru